2021年上半年医院总收入12504万元，其中医疗收入9657万元(含医务性收入3666万元，检查收入1530万元、化验收入1507万元、药品收入2140万元，卫材收入814万元），财政补助收入2690万元（其中专项19万元），其它收入54万元。
总支出13447万元，其中事业支出12411万元（含药品费支出2031万元，卫材支出1722万元），财政专项支出412万元，其它支出9万元。业务收支结余（扣除财政专项）64万元。
门急诊人次72215人次(103801人次减去便民17248和免费挂号14338人次），住院实际占用82794床日，完成手术(住院)1858例，实际出院人数7584人次。（信息科数据）
一、医疗收入情况
（一）构成情况
表1 2017--2021年上半年医院收入构成 单位：万元
|
项目 |
2017年 |
2018年 |
2019年 |
2020年 |
2021年 |
|
门诊 |
1771 |
1856 |
2291 |
1941 |
2460 |
|
住院 |
6607 |
7216 |
7776 |
6976 |
7197 |
|
合计 |
8378 |
9072 |
10067 |
8917 |
9657 |
2021年上半年实现医疗医疗收入9657万元，较去年增加740万元，增长8.3%；其中门诊收入2460万元，较去年增加519万元，增长26.75%；住院收入7197万元，较去年增加221万元，增长3.17%。
表2 医院医疗收入上半年环比增长速度
|
项目 |
2017年 |
2018年 |
2019年 |
2020年 |
2021年 |
|
门诊 |
9.32% |
4.80% |
23.43% |
-15.28% |
3.17% |
|
住院 |
9.03% |
9.22% |
7.76% |
-10.29% |
26.75% |
|
合计 |
9.09% |
8.28% |
10.97% |
-11.42% |
8.3% |
从环比增长速度看，自2017年以来我院收入的环比增长速度不稳定，2020年以来受新冠肺炎影响我院的上半年医疗收入波动较大，我院收入增长不稳定的原因同我们患者来源受限关系极大，需不断进行新技术和新业务的拓展。
表3 2017年至2021年上半年收入构成比
|
项目 |
2017年 |
2018年 |
2019年 |
2020年 |
2021年 |
|
门诊 |
21.14% |
20.46% |
22.75% |
21.76% |
25.47% |
|
住院 |
78.86% |
79.54% |
77.25% |
78.24% |
74.53% |
从表3可知，医院2021年门诊收入比重为25.47%，较2020年增加3.71个百分点，住院收入比重为74.53%，较2019年降低3.71个百分点。自2017年至2020年以来，门诊收入和住院收入比重趋势平稳，波动幅度不超过1个百分点，2021年门诊、住院收入比重波动较大。一般认为，情况门诊及住院收入的比重变化，可以了解医院收入的构成变化状况。对于医院进行资源的合理配置以及医院的医疗布局具有积极的意义。我院收入构成变化的原因同门诊服务量、住院服务量、效率、病人费用水平相关。考察医院收入构成变化，应结合住院及门诊工作量及平均费用水平来情况。
表4 2017年至2021年上半年服务量、费用指标资料
|
项目 |
2017年 |
2018年 |
2019年 |
2020年 |
2021年 |
|
门诊量(万) |
7.11 |
6.75 |
8.03 |
6.48 |
7.22 |
|
住院实际占用(万) |
7.58 |
8.14 |
8.51 |
6.82 |
8.28 |
|
平均住院日(天) |
9.1 |
9.4 |
9.4 |
9.7 |
10.92 |
|
门诊人次费用(元) |
249.08 |
274.96 |
285.3 |
299.53 |
340.62 |
|
每床日费用(元) |
871.64 |
886.49 |
913.75 |
1022.87 |
869.27 |
|
项目 |
7.11 |
6.75 |
8.03 |
6.48 |
7.22 |
表4是医院自2017年至2021年上半年服务量、平均费用水平、平均住院日的有关资料。
2021年门诊量（扣除便民和核酸检测）较2020年增加0.74万，增幅为11.42%；住院床日占用较2020年增加1.22万，增幅为17.89%。
2021年门诊均次费用340.62元，较2020年增加41.09元，增幅为13.72%，每床日费用869.27元，较2020年下降153.6元，降幅为17.67%
从门诊量及住院实际占用的发展趋势看，自2017年至2021年上半年我院的服务量无明显增长，但门诊量的变动同医院管理、医疗服务水平及医保改革有关，床位实际占用同医院规模及床位使用率相关。
假若门诊收入中，只考虑门诊量及每门诊人次费用两个因素，2021年上半年门诊收入增加519万元，由于门诊量增加而增加的收入为252.06万元，由于每人次费用增加而增加的收入为266.26万元。
影响医院住院收入增加的主要因素是住院实际占用床日及每床日费用水平，2021年上半年住院收入增加221万元，2021年上半年由于住院实际占用增加而增加的收入为1269.13万元，由于每床日费用减少而减少的收入为1047.55万元。
（二）结构情况
表5 2017年至2021年上半年医院医疗收入结构 单位：万元
|
项 目 |
2017年 |
2018年 |
2019年 |
2020年 |
2021年 |
|
医务性收入 |
2939.57 |
3276.81 |
3866.37 |
3447.2 |
3665.71 |
|
检查收入 |
1394.86 |
1401.19 |
1558.11 |
1433.4 |
1530.17 |
|
化验收入 |
844.07 |
957.83 |
1126.2 |
1116.12 |
1507.17 |
|
药品收入 |
2145.32 |
2372.57 |
2581.23 |
2076.75 |
2140.06 |
|
卫材收入 |
1054.63 |
1064.61 |
935.75 |
844.14 |
813.72 |
|
医疗收入合计 |
8378.45 |
9,073.01 |
10,067.65 |
8917.6 |
9656.84 |
2021年上半年医院实现医疗收入9656.84万元，其中：医务性收入3665.71万元，较去年增加218.51万元，增长6.34%，占医疗收入37.96%；
检查收入1433.4万元，较去年增加96.77万元，增长6.75%，占医疗收入15.85%；
化验收入1507.17万元，较去年增加391.05万元，增长35.04%，占医疗收入15.61%；
药品收入2140.06万元，较去年增加63.31万元，增长为3.05%，占医疗收入22.16%；
卫材收入813.72万元，较去年减少30.42万元，降幅为3.6%，占医疗收入8.43%。
表6 2017年至2021年上半年医疗业务收入环比增长速度
|
项 目 |
2017年 |
2018年 |
2019年 |
2020年 |
2021年 |
|
医务性收入 |
21.87% |
11.47% |
17.99% |
-10.84% |
6.34% |
|
检查收入 |
7.34% |
0.45% |
11.20% |
-8.00% |
6.75% |
|
化验收入 |
19.11% |
13.48% |
17.58% |
-0.90% |
35.04% |
|
药品收入 |
-7.67% |
10.59% |
8.79% |
-19.54% |
3.05% |
|
卫材收入 |
12.58% |
0.95% |
-12.10% |
-9.79% |
-3.60% |
|
医疗收入合计 |
9.09% |
8.29% |
10.96% |
-11.42% |
8.29% |
总体上看医院医疗收入呈增长趋势（2020年的收入下降同新冠肺炎有关）。其中医务性收入、检查收入、化验收入、药品收入占比呈增长趋势，卫材收入占比呈下降趋势。医疗收入的增长速度同医院的规模、技术利用及效率有关；药品收入、卫材收入增长速度同医院规模、政策及用药行为有关。
表7 2017年至2021年上半年医院收入结构比重
|
项 目 |
2017年 |
2018年 |
2019年 |
2020年 |
2021年 |
|
医务性收入 |
35.08% |
36.12% |
38.40% |
38.66% |
37.96% |
|
检查收入 |
16.65% |
15.44% |
15.48% |
16.07% |
15.85% |
|
化验收入 |
10.07% |
10.56% |
11.19% |
12.52% |
15.61% |
|
药品收入 |
25.61% |
26.15% |
25.64% |
23.29% |
22.16% |
|
卫材收入 |
12.59% |
11.73% |
9.29% |
9.47% |
8.43% |
2021年上半年药品收入比重为22.16%，较去年下降1.13个百分点；卫材收入比重为8.43%，较去年增副1.04个百分点。2017至2021年，由于总控改革的影响，我院的药品、卫材收入比重基本逐年下降，完全达到国家规定标准。
表8 2020至2021年上半年门诊、住院收入结构 单位：万元
|
项 目 |
2020年 |
2021年 |
增减 |
增幅 |
|
|
门诊 |
医务性收入 |
423.59 |
532.49 |
108.9 |
25.71% |
|
检查收入 |
713.36 |
884.55 |
171.19 |
24.00% |
|
|
化验收入 |
224.98 |
439.74 |
214.76 |
95.46% |
|
|
药品收入 |
510.23 |
532.64 |
22.41 |
4.39% |
|
|
卫材收入 |
69.12 |
70.39 |
1.27 |
1.84% |
|
|
医疗收入合计 |
1941.28 |
2459.81 |
518.53 |
26.71% |
|
|
住院 |
医务性收入 |
3023.61 |
3133.23 |
109.62 |
3.63% |
|
检查收入 |
720.04 |
645.62 |
-74.42 |
-10.34% |
|
|
化验收入 |
891.13 |
1067.43 |
176.3 |
19.78% |
|
|
药品收入 |
1566.52 |
1607.42 |
40.9 |
2.61% |
|
|
卫材收入 |
775.03 |
743.33 |
-31.7 |
-4.09% |
|
|
医疗收入合计 |
6976.33 |
7197.03 |
220.7 |
3.16% |
|
从表8可知，门诊医疗收入2459.81万元，较去年增加518.53万元，增幅为26.71%；其中，门诊医务性收入532.49万元，较去年增加108.9万元，增幅为25.71%；检查收入884.55万元，较去年增加171.19万元，增幅为24%，化验收入439.74万元，较去年增加214.76万元，增幅为95.46%，（主要原因为核酸检测在门诊费用中）；门诊药品收入532.46万元，较去年增加22.41万元，增幅为4.39%；门诊卫材收入70.39万元，较去年减少1.27万元，降幅为1.84%。
住院药品收入7197.03万元，较去年增加220.7万元，增幅为3.16%；其中，住院医务性收入3.33.23万元，较去年增加109.62万元，增幅为3.63%；检查收入645.62万元，较去年减少74.42万元，降幅为10.34%，化验收入1067.43万元，较去年增加176.3万元，增幅为19.78%；住院药品收入1607.42万元，较去年增加40.9万元，增幅为2.61%；住院卫材收入743.33万元，较去年减少31.7万元，降幅为4.09%。
二、业务支出情况
表92021年上半年度医院支出构成 单位：万元
|
项目 |
2020年 |
2021年 |
增加 |
增涨 |
|
人员经费支出 |
6842.00 |
6226.00 |
-616.00 |
-9.00% |
|
药品费支出 |
2069.00 |
2134.00 |
65.00 |
3.14% |
|
卫材支出 |
1521.00 |
1722.00 |
201.00 |
13.21% |
|
日常运行支出 |
855.00 |
893.00 |
38.00 |
4.44% |
|
其他支出 |
113.00 |
9.00 |
-104.00 |
-92.04% |
|
资产折旧费支出 |
1377.00 |
1401.00 |
24.00 |
1.74% |
|
合计 |
12778.00 |
12385.00 |
-393.00 |
-3.08% |
2021年上半年医院支出为12385万元，较去年下降393万元，降幅为3.08%，其中人员经费支出6226万元，较去年降低616万元，降幅为9%；药品支出为2134万元，较去年增加65万元，增幅为3.14%；卫材支出为1722万元，较去年增加201万元，增幅为13.21%；日常运行支出893万元，较去年增加38万元，增幅为4.44%；其他支出增加9万元,较去年降低104万元，降幅为92.04%（主要因去年处罚款）；资产折旧费支出1401万元，较去年增加24万元，增幅为1.74%。
人员费支出减少，主要是2020年发放2019年度目标奖857万元（今年上半年未发放）所致，其它主要变动内容是员工五险一金增加147.97万元、临聘工资增加90.85万元、1-5月院内绩效发放减少73.25万元、离、退休人员费用增加142.04万元（其中目标奖增加29.77万元，14人一次性退休补助79.17万元）、扶贫救助减少44.39万元等。
药品费支出减少较多同医院的服务量减少相关，卫生材料费增加主要与院感要求、管理方式改变有关。
表10 2020至2021年上半年支出构成比
|
项目 |
构成(2020) |
构成(2021) |
百元收入支出(2020) |
百元收入支出(2021) |
|
人员经费支出 |
53.55% |
50.27% |
76.72 |
64.47 |
|
药品费支出 |
16.19% |
17.23% |
23.2 |
22.1 |
|
卫材支出 |
11.90% |
13.90% |
17.06 |
17.83 |
|
日常运行支出 |
6.69% |
7.21% |
9.59 |
9.25 |
|
其他支出 |
0.88% |
0.07% |
1.27 |
0.09 |
|
资产折旧费支出 |
10.78% |
11.31% |
15.44 |
14.51 |
|
合计 |
100.00% |
100.00% |
143.29 |
128.25 |
从医院支出构成看，2021年上半年医院业务支出构成同2019年存在差异，人员经费支出、其他支出支出比重（主要为处罚支出）降低，其余支出比重上升。
2021年上半年百元收入支出为128.25元，较去年下降15.04元，降低10.5%，说明医院的边际成本降低、收益增加。
表12 2017-2021年上半年卫生材料消耗
|
项目 |
2017年 |
2018年 |
2019年 |
2020年 |
2021年 |
|
材料消耗(万元) |
837 |
934 |
1420 |
1521 |
1722 |
|
占比 |
9.44% |
9.83% |
11.98% |
11.90% |
13.81% |
|
百元收入支出(元) |
9.99 |
10.29 |
14.19 |
17.06 |
17.83 |
从表12可知，医院卫生材料的耗用逐年上升，其在支出构成及百元收入支出中的比重也越来越高，近几年由于医保政策的影响，医院对卫生材料的使用有所控制，但今年医院卫生材料的使用增加较快，应引起重视。
我们知道，现行物价政策是以服务项目收费的，药品费、卫生材料费及服务项目构成了病人的费用，在病人服务项目收费标准相对稳定的状况下，药品费、材料费是影响病人费用的主要因素，它们应该是医院调控病人费用的力点。随着医疗保险费用很快实施DRG付费方式，因此，适时控制药品费、卫生材料费的使用，合理调整收入结构，对于我们适用医保制度改革有积极的意义。
医院的日常运行支出包括办公费、水电费、修缮费、差旅费、进修学习陪训费、劳务费等支出，反映医院为开展医疗业务而发生的正常业务开支、管理费用等。业务费支出是医院支出的重要组成部分，是影响医院收益的重要因素。医院业务费开支同医院规模、管理及决策水平有关，同不同规模条件下的收入相关，但同一定规模下的收入相关性较弱，也就是说，在一定的规模条件下，业务费支出及其同收入的配比水平，反映出一个医院的成本管理水平及决策能力。
表13 2020至2021年上半年日常运行费构成 单位：万元
|
年度 |
水电费 |
委托费 |
物管费 |
培训费 |
维修费 |
其他 |
合计 |
|
2020 |
204 |
63 |
171 |
38 |
178 |
201 |
855 |
|
2021 |
224 |
60 |
236 |
26 |
177 |
170 |
893 |
医院日常运营费支出较去年增加38万元，增幅为4.4%。三公经费支出中差旅费41.32万元，较去年增加16.48万元，公务用车费21.78万元，较去年减少1.06万元，公务接待费0.32万元，较去年增加0.24万元。
其它支出减少104万元，主要是2020年上半年医保部门处罚款110万元,2021年上半年医保部门处罚款9万元。
资产折旧费支出主要是医院为补偿设备、房屋等固定资产支出而提出的折旧形成医院补偿资金，其增加的主要原因是医院固定资产总量增加。
三、业务收支结余情况
2021上半年医院实现业务收支结余（扣除财政专项）64万元，这是医院开源节流的结果，一方面是今年受新冠肺炎疫情影响减少导致收入增加，另一方面支出减少。但是由于地域影响病源资源受限，医院医疗收入基本维持日常运转，基建、大型设备购置等靠国家财政资金投入。
四、资产及结构情况
表16 2017-2021年上半年资产状况 单位：万元
|
项目 |
2017年 |
2018年 |
2019年 |
2020年 |
2021年 |
|
流动资产 |
12521 |
7601 |
7785 |
5415 |
11003 |
|
非流动资产 |
33097 |
34009 |
33634 |
33292 |
32819 |
|
合计 |
45618 |
41610 |
41419 |
38707 |
43822 |
2021年上半年医院资产总量为43822.43万元，比去年增加5115.48万元，增幅为13.21%，其中流动资产增加5588.45万元，增幅为103.19%，非流动资产减少472.97万元。
今年医院流动资产增加的原因主要是货币资金增加1616.91万元、财政应返还额度增加1383.38万元、应收款减少863.86万元、预付账款增加3390.07万元，存货增加103.98万元（票据未及时送达）；非流动资产减少的原因主要是报废资产、折旧所致。
总体上看医院的流动资产质量较好，偿债能力较好，财务潜在风险较小。
表18 2020至2021年上半年资产结构 单位：万元
|
年度 |
负债 |
净资产 |
合计 |
|
2020年 |
3505 |
35202 |
38707 |
|
2021年 |
2637 |
41185 |
38707 |
2021年上半年医院负债2637万元，较去年减少868万元，医院的负债主要是短期负债，包括预收医疗款、应付货款、长期借款、长期应付款等，无资金成本。医院净资产为41185万元，较去年增加5983万元，增幅为17%。
五、情况与评价
2021年上半年我院经济运行的特征是：门诊服务量72215人次，住院实际占用82794床日，完成手术(住院)1858例，实际出院人数7584人次，医院的总收入1.25亿元。反映门诊及住院效率指标较去年增加，医院的医疗收入增长8.29%，经营盈余，医院的财务状况勉强维持日常运行，表现为资产负债率较低，医院净资产下降。医院在支出特别是人力成本支出较高应引起重视。
随着医疗保险制度的逐步完善，DRGS付费的推行，国家医疗政策改革的变化，医院将会面临更为激烈的竞争，针对医院内外环境变化及其趋势，医院应着力从多方面入手、多管齐下，开源节流，增收节支，避免发生经营困难而出现的财务危机。
